3.第36行“民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分”：填報(bào)納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅稅額。

　　4.第37行“過(guò)渡期稅收優(yōu)惠”：填報(bào)納稅人符合國(guó)務(wù)院規(guī)定以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)給予過(guò)渡期稅收優(yōu)惠政策。

　　5.第38行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減免稅額。

　　（六）第39行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

　　（七）抵免所得稅額合計(jì)

　　1.第41－43行，填報(bào)納稅人購(gòu)置并實(shí)際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》和《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，允許從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免的投資額10%的部分。當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。

　　2.第44行“其他”：填報(bào)國(guó)務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他抵免所得稅額部分。

　　（八）減免稅附列資料

　　1.第45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”：填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　2.第46行“資產(chǎn)總額”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　3.第47行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

　　四、表內(nèi)及表間關(guān)系

　　（一）表內(nèi)關(guān)系

　　1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。

　　2.第6行＝本表第7＋8行。

　　3.第9行＝本表第10＋11＋12＋13行。

　　4.第14行＝本表第15＋25＋29＋30＋31＋32行。

　　5.第15行＝本表第16至24行合計(jì)。

　　6.第25行＝本表第26＋27＋28行。

　　7.第33行＝本表第34＋35＋36＋37＋38行。

　　8.第40行＝本表第41＋42＋43＋44行。

　　（二）表間關(guān)系

　　1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；

　　2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；

　　3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；